Самозанятыми называют физических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без привлечения наемного труда и использующих специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход".
Кто может стать самозанятым
Налог на профессиональный доход - это льготный налоговый режим, на который можно перейти по своему желанию. Его могут применять индивидуальные предприниматели и физические лица без такого статуса. Основные требования для применения спецрежима:
- Налогоплательщик сам оказывает услуги, выполняет работы или продает товары собственного производства, либо сдает в аренду имущество. Налоговый спецрежим подразумевает отсутствие работодателя у самозанятого.
- Он ведет деятельность на территории региона, где предусматривается такой налоговый режим.
- Не имеет наемных работников с трудовыми договорами.
- Не занимается перепродажей чужих товаров.
- Сумма дохода не превышает 2,4 млн рублей в год.
Территории специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" (самозанятость):
- с 1 января 2019 года в городе Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан;
- с 1 января 2020 в городе федерального значения Санкт-Петербурге, в Волгоградской, Воронежской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях, в Красноярском и Пермском краях, в Ненецком автономном округе, Ханты-Мансийском автономном округе - Югре, Ямало-Ненецком автономном округе, в Республике Башкортостан;
- с 1 июля 2020 года в Амурской, Архангельской, Астраханской, Белгородской, Брянской, Владимирской, Ивановской, Иркутской, Калининградской, Кемеровской, Кировской, Костромской, Курганской, Курской, Липецкой, Мурманской, Новгородской, Оренбургской, Орловской, Пензенской, Псковской, Рязанской, Саратовской, Смоленской, Тверской, Томской, Тульской и Ярославской областях, в Алтайском, Камчатском, Краснодарском, Ставропольском, Приморском и Хабаровском краях, в республиках Алтай, Бурятия, Дагестан, Кабардино-Балкария, Коми, Крым, Мордовия, Саха (Якутия), Хакасия, Карелия, Удмуртия и Чувашия, в городе федерального значения Севастополе, в Чукотском автономном округе и Еврейской автономной области;
- с 3 июля 2020 года в Республике Адыгея;
- с 9 июля 2020 года в Ульяновской области и Республике Тыва;
- с 24 июля 2020 года в Республике Северная Осетия-Алания;
- c 1 августа 2020 года в Республике Калмыкия, в Вологодской и Магаданской областях;
- с 1 сентября 2020 года в Чеченской Республике, Республике Карачаево-Черкессия и в Забайкальском крае;
- с 5 сентября 2020 в Тамбовской области;
- с 6 сентября 2020 в Республике Марий Эл;
- с 19 октября 2020 в Республике Ингушетия.
Постановка на учет самозанятых граждан
Способы регистрации в качестве самозанятого:
- Обращение в налоговый орган с заявлением
- Бесплатное мобильное приложение "Мой налог"
- Кабинет налогоплательщика "Налога на профессиональный доход" на сайте ФНС России
- Уполномоченные банки
- С помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг
Налоги на самозанятых в 2025 году
Налоговая ставка зависит от того, кто перечислил деньги налогоплательщику налога на профессиональный доход, 4 % с доходов от работы с физическими лицами и 6 % - с юридическими.
Покупателя нужно указать при формировании чека в приложении "Мой налог". Учет налоговых ставок и расчет суммы налога к уплате происходит автоматически. Все произведенные начисления и предварительную сумму налога к уплате можно увидеть в приложении в любое время в течение месяца.
Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (месяцем). Если эта дата является праздничным или выходным днем, тогда срок уплаты переносится на первый рабочий день.
Применять такой налоговый режим смогут не все, законом предусмотрен перечень тех, кому не удастся воспользоваться нововведениями. Это:
- продавцы подакцизного товара;
- продавцы и арендодатели коммерческой недвижимости (те, кто сдает личную жилплощадь, перейти на такой режим смогут);
- те, кто перепродает товар (за исключением имущества, находящегося в личном использовании);
- те, кто добывает и реализует полезные ископаемые;
- имеющие наемных работников;
- работающие по договору с заказчиками, которые одновременно являлись работодателями для этих работников в течение предыдущих двух лет;
- те, кто осуществляет предпринимательскую деятельность на основе договоров поручения, комиссии или агентских договоров, кроме тех, кто оказывает услуги по доставке и приему (передаче) платежей в интересах других лиц;
- лица, использующие другие системы налогообложения;
- те, чей доход за календарный год превысил 2 400 000 рублей.
Тем, кто захочет перейти на новую систему налогообложения, предлагается налоговый вычет: каждый, кто зарегистрируется в системе, получит на счет виртуальные 10 тысяч рублей, которые можно потратить на уплату налога.
Проверить, присвоен ли статус самозанятого можно по ИНН с помощью сервиса ФНС.
Как ИП стать самозанятым
У ИП и самозанятых разный правовой статус, режим и ставки налогообложения, порядок учета доходов и расходов. Однако ИП может одновременно зарегистрироваться как самозанятый для получения дохода по отдельным видам профессиональной деятельности. Чтобы воспользоваться всеми преимуществами работы как самозанятым, предприниматель должен:
- сдать отчетность в ПФР на наемных работников (если они были);
- подать документы в ИФНС на закрытие предпринимательства;
- получить выписку ЕГРИП о снятии статуса ИП.
Чем еще отличается самозанятый от ИП в статье
Наличие у ИП долгов не препятствует закрытию предпринимательства и регистрации как самозанятому. Однако все налоги за период ведения предпринимательской деятельности нужно платить по ставкам ИП. Льготные ставки 4 и 6% будут применяться только к доходам, полученным после регистрации самозанятости, либо для отдельных видов профессиональной деятельности.
Последние новости
Сообщается, что аферисты специально выбирают жертв среди тех, кто плохо разбирается в законодательстве и особенностях работы самозанятых, чтобы манипулировать этим незнанием при совершении противоправных действий. подробнее
Мошенники могут использовать различные схемы для обмана самозанятых россиян, пишут «Известия» со ссылкой на экспертов. подробнее
Мошенники могут применять различные схемы для обмана самозанятых россиян, в том числе использовать для своих махинаций юридические пробелы в их знаниях. подробнее
Мошенники могут использовать различные схемы для обмана самозанятых россиян — об этом предупредили эксперты. подробнее
Необходимые документы
- паспорт
- уведомление о деятельности (заполняется в налоговой)
Стоимость
бесплатно
Куда обращаться
- Налоговые инспекции — найти в своем регионе
Как зарегистрироваться самозанятым через Госуслуги
- Войдите под своей учетной записью на портал Госуслуг.
- Выберите услугу "Регистрация в качестве самозанятого".
- Подтвердите корректность сведений из паспорта и ИНН.
- Выберите регион места работы.
- Отправьте заявление в ФНС.
- Налоговая рассмотрит заявление в течение 5 рабочих дней с момента его подачи. Уведомление о регистрации как самозанятого придёт в личный кабинет Госуслуг.
Возможно ли онлайн поменять ОКВЭД? Ст.Гиагинская
Хочу оформить само занятость по ремонту квартир. Но есть вопрос? Мне на карту переводят деньги на закупку материалов и всякие мелочи, эти деньги будут считаться как доход?
Разод на деньги. Плати налоги, а тебе ничего. Кредит даже рнкб не даст.
Здравствуйте. Я хотел уточнить каким образом мне зарегистрироваться как самозанятый в сфере строительства и какие для этого нужны документы
Здравствуйте если я ухаживаю за бабушкой, могу ли я оформить самозанятость за какую либо деятельность?
Спасибо вам большое за такую информацию , огромное спасибо !!!
нормал.
здравствуйте!подскажите,если я официально работаю,могу ли дополнительно зарегистрироваться как самозанятый?
А где ответы на вопросы?
Я живу в деревне, в Самарской области работы нет. Ребенка в детский сад не берут, сказали принесите справку о самозанятости, тогда и ребенка возьмут в дежурную группу. Где и как зарегистрироваться? Буду ли я платить налог и какой?
Подскажите, пожалуйста, если человек оформил самозанятость, для судебных приставов это будет считаться официальной работой? (по элементам)
Входит ли деятельность, осуществляемая в качестве самозанятого в стаж ?
Когда в чувашии планируется установить режим “Налог на профессиональный доход”? Или он уже установлен?!
Какие документы, удостоверяющие профессиональную компетентность необходимо предоставить?
Добрый день, вопрос по самозанятым- клиенты могут рассчитаться наличными или только банковской картой?
Я могу оформить самозанятость в тамбовской области?
Нет, и походу не скоро сможем(
Могут ли выполнятсяэлектромонтажные работы самозанятым ?
В списке МОЙ НАЛОГ нет Калининградской области. И после этого не могу зарегистрироваться
РАНО
материальная помощь самозанятым в нижегородской обл. до 250000 руб
может ли профессиональный консультант по бухучету и налогообложению быть самозанятым физлицом?
непонятно
В Адыгеи можно зарегистрироваться как самозанятым
Добрый вечер. Подскажите пожалуйста, хочу пельмени лепить на дому , а Ип не рискую открыть. Самозанятость подойдет мне?
скачал приложение мой налог я саратов там его нет что делать
в засратове еще не введен этот режим, может после 1 июля.
да
Здравствуйте, я продаю магнитики на холодильник со своими стихами. Мне можно оформить такой вид деятельности как самозанятый. Город Пермь.
Самое интересное, что Краснодарский край – не в списке регионов на СЗ в 202, так что никаким образом не оформить СЗ в следующем году именно в Краснодарском крае. Так что часть “Постановка на учет самозанятых граждан в Краснодарском крае – Постановка на учет “самозанятых” граждан осуществляется по месту жительства физического лица. При этом уведомление о деятельности по оказанию данных услуг может быть представлено физическим лицом в любой налоговый орган, обслуживающий физических лиц, по своему выбору.” не соответствует действительности
на бред похоже
Так можно у нас в Краснодарском крае осуществлять деятельность самозанятости?
Пока нет
Можно, если Вы работаете по договору подряда или оказания услуг с организацией находящейся в регионе осуществления этого эксперимента.
Можно в Краснодаре стать самозанятым внимательно почитайте закон
При регистрации через Сбербанк-онлайн, Краснодарского края нет в списке регионов.
В каком месте закона?Краснодарские власти боятся захлебнуться в денежном потоке от самозанятых!Здесь живут очень предприимчевые люди,замучаются прятать миллиарды!
Подскажите, пожалуйста, если я являюсь инструктором йоги ( и наемных людей у меня нет), могу ли я оформить само занятость?
можно ли оформить самозанятость пенсионеру, вид деятельности : взвешивание людей на медицинских весах?
а если человек получает прибыль 36тысяч в месяц и скрывает это? Значит с работающего бюджетника берут налог, а с него нет? Где справедливост? Куда надо обратиться ,чтобы справедливо все было.А ещё на бирже стоят. Отчислений в пенсионный нет, а минималкуполучит. Надо все по справедливости. У меня стаж 37 лет пенсия минималка и зарплата была мленькая. А тут такая прибыль -и никаких налогов.Вот такие и сидят на шее у государства, а мы должны за них платить.
Настучать в налоговую, как в Сталинские времена. Что же вы какие завистливые. Уходите со своей работы и работайте на себя, кто вам мешает. Пенсию можно отчислять ещё и самостоятельно и не обязательно в пенсионные фонды.
Бабуля, очнитесь. Советы рухнули. Сейчас весь активный “молодняк” работает в серую, потому что так платят больше, а до пенсии мы все равно не доживем, а если доживём – то пенсию не увидим.
Буду ли являться самозанятым если буду продавать товары для праздника,фигуры из шаров….
Здравствуйте! Где найти информацию о том, как и сколько отчислений необходимо делать самозанятому в пенсионный фонд?
На ваш вопрос есть ответ!
Тут на главный вопрос ответа нет. Как зарегистрироваться самозанятому в Санкт-Петербурге? Ответ – никак, Санкт-Петербург в пилотном проекте не участвует. А вот к чему упоминания Санкт-петербурга в статье – не понятно. Вводит в заблуждение. Зачем?
ужасно