Самозанятый и ИП: в чем разница в 2025 году, плюсы и минусы

Обновлено: 10.03.2021

Нашли ошибку?

Самозанятость - это специальный режим налогообложения для физических лиц. Понятие предпринимательства (ИП) намного шире, так как не содержит ограничений по видам деятельности. Самозанятый платят только один налог, независимо от источника доходов. Для ИП перечень налогов зависит от сферы деятельности, статуса контрагента. Допускается совмещение самозанятости и предпринимательства, так как ИП может осуществлять любые виды деятельности.

Плюсы и минусы самозанятости и ИП

Главным преимуществом самозанятости является упрощенный порядок регистрации, учета доходов и налогообложения. Процесс регистрации через приложение "Мой налог" занимает 5-10 минут, после чего можно официально заниматься профессиональной деятельностью, фиксировать доход и выдавать чеки. Самозанятым не нужно платить множество разных налогов. По всем видам доходов огни платят 4% (по доходам от физ. лиц) или 6% (от юридических лиц).

Как получить статус самозанятого

Главным минусом самозанятости является возможность вести только ограниченный перечень видом деятельности. Он определен в статье 8 Закона № 422-ФЗ. Также у самозанятого не идет трудовой стаж, что скажется на сроках выхода на пенсию. Можно добровольно платить взносы в ПФР, чтобы заработать недостающий стаж. Но размер взносов является значительной суммой для большинства граждан (более 30 тыс. руб. в год).

Предприниматели регистрируются через ФНС или МФЦ, либо через сайт налоговой службы. Перечень налогов, которые будет платить ИП, зависит от режима налогообложения и видов деятельности. Это может быть НДФЛ, налог на прибыль, ЕНВД, имущественный и земельный налог, иные виды платежей. Также ИП платит страховые взносы за себя и каждого намного работника. Учет доходов и расходов у ИП нужно вести по некоторым схемам налогообложения. Также все предприниматели должны иметь контрольно-кассовую технику (ККТ), даже если выдают чеки в электронной форме.

Таблица сравнения самозанятости и ИП

8 (800) 101-46-29 - консультация юриста по телефону или в чате

Перечень отличий между самозанятым и ИП можно посмотреть в нашей таблице.

	Самозанятый	ИП
Порядок регистрации	Через приложение "Мой налог" или сайт ФНС. Также услугу предлагают аккредитованные банки.	Через ФНС или МФЦ. Заявление можно подать в ИФНС по почте, передать через представителя. Через интернет ИП можно зарегистрировать на сайте ФНС.
Стоимость регистрации	Бесплатно	Нужно оплатить госпошлину 800 руб. При регистрации через интернет госпошлина не оплачивается.
Налоги	Платится единый налог 4% или 6%. Если доход за год превышает 2.4 млн. руб., с превышающей суммы платится НДФЛ 13%.	Перечень налогов определяется по видам деятельности и схеме налогообложения ИП.
Виды деятельности	Реализация товаров, работ или услуг, кроме исключений по ст. 8 Закона № 422-ФЗ	Все виды предпринимательской деятельности, разрешенные в России
Страховые взносы	Не нужно платить.	Нужно платить, даже если предприниматель не ведет деятельность
Учет доходов и расходов	Доходы учитываются через приложение "Мой налог". Расходы не учитываются.	Обязаны вести учет и отчетность, если это предусмотрено схемой налогообложения.
Наемный работники	Нельзя привлекать наемных работников.	Можно привлекать наемных работников с оплатой страховых взносов.
Отчеты и декларации	Не нужно.	В большинстве случаев нужно подавать отчеты или декларации, если иное не допускается схемой налогообложения.

Если самозанятый не ведет деятельности, ему не нужно платить налоги. ИП тоже не платит налоги, если не работает, однако должен заплатить страховые взносы за себя.

Какой статус выгоднее: самозанятый или ИП

Статус ИП дает практически неограниченные возможности для предпринимательской деятельности. При этом ИП может по некоторым видам деятельности числиться как самозанятый, экономить на налоговых платежах. Также статус ИП выгоднее для подтверждения пенсионного стажа, поскольку самозанятому придется платить добровольные взносы в ПФР.

Статус самозанятого выгоднее в части регистрации, простоты учета доходов и оплаты налогов. Достаточно указать сумму дохода и контрагента в приложении "Мой налог", после чего система сама рассчитает платеж. Также самозанятость позволяет параллельно работать по трудовому договору, хотя нужно учитывать ограничения для государственных и муниципальных служащих.