Транспортный налог

Ставки транспортного налога в 2024 году

Базовые ставки транспортного налога утверждены в ст. 361 НК РФ. Ставка определяется мощностью транспортного средства и зависит от количества лошадиных сил (кВт), указанных в ПТС.

При этом регионы могут увеличивать или уменьшать ставку по своему усмотрению, но не более чем в десять раз. Снижать базовые ставки для легковых автомобилей с мощностью менее 150 л. с. регионы могут без ограничений. Также субъектам РФ дано право устанавливать дифференцированные ставки по отдельным категориям ТС, в зависимости от их года выпуска, экологического класса и т.д..

Рассчитать налог можно с помощью калькулятора транспортного налога.

Базовая транспортного налога для легковых автомобилей

до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно - 2,5 руб./л. с;
свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно - 3,5 руб./л. с;
свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно - 5 руб./л. с;
свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно - 7,5 руб./л. с;
свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт) - 15 руб./л. с.

Базовая ставка транспортного налога для мотоциклов и мотороллеров

до 20 л. с. (до 14,7 кВт) включительно - 1 руб./л. с;
свыше 20 л. с. до 35 л. с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно - 2 руб./л. с;
свыше 35 л. с. (свыше 25,74 кВт) - 5 руб./л. с.

Базовая ставка транспортного налога для грузовых автомобилей

до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно - 2,5 руб./л. с.
свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно - 4 руб./л. с.4
свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно - 5 руб./л. с.
свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно - 6,5 руб./л. с.
свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт) - 8,5 руб./л. с.

Кто должен платить транспортный налог

Транспортный налог в России платится всеми владельцы зарегистрированных транспортных средств, включая физических лиц и организации. Это касается автомобилей, мотоциклов, грузовых машин, автобусов и других видов транспорта.

От налога освобождаются владельцы некоторых видов специализированной техники и транспорта, используемого в сельском хозяйстве, а также транспорт, находящийся в угоне или уничтоженный

За какие транспортные средства нужно платить транспортный налог

Транспортный налог платится за следующие ТС:

• автомобили;
• мотоциклы и мотороллеры;
• автобусы;
• другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;
• самолеты и вертолеты;
• теплоходы;
• яхты, парусные суда и катеры;
• снегоходы и мотосани;
• моторные лодки;
• гидроциклы;
• несамоходные (буксируемые) суда;
• прочиеводные и воздушные транспортные средства.

Кому полагаются льготы на уплату транспортного налога в вашем регионе.

Не удерживается транспортный налог по следующим объектам:

1. автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
2. промысловые морские и речные суда;
3. пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
4. тракторы, самоходные комбайны, самоходные машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, специальные и специализированные автотранспортные средства, зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
5. транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
6. самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
7. морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда;
8. суда, зарегистрированные в Российском открытом реестре судов лицами, получившими статус участника специального административного района в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 291-ФЗ "О специальных административных районах на территориях Калининградской области и Приморского края";
9. воздушные суда, зарегистрированные в Государственном реестре гражданских воздушных судов лицами, получившими статус участника специального административного района в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 291-ФЗ "О специальных административных районах на территориях Калининградской области и Приморского края";

Полный перечень транспортных средств, которые не облагаются налогом можно найти в ст. 358 НК РФ.

Субъекты РФ не вправе менять перечень объектов налогообложения, хотя могут устанавливать дополнительные льготы.

Как платить транспортный налог

Оплатить налог можно с помощью личного кабинета налогоплательщика.

Налог платится по месту регистрации транспортного средства. Организации рассчитывают сумму налога самостоятельно при подаче декларации. Для граждан-собственников расчет делает ИФНС, после чего направляет уведомления (извещения) о необходимости оплаты.

Граждане должны уплатить налог до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Для организаций сроки и порядок оплаты утверждаются нормативными актами субъекта РФ.